今天给大家整理不良资产行业的前世今生。在1999年，随着我国入世不断推进，工、农、中、建四大国有银行有很多遗留呆账无法解决。入世后，这些银行背负大量负债或不良贷款，难以与国外银行竞争。于是1999年，国家成立了四家国有资产管理公司（即为现在大家熟知的四大“AMC”）用于接收各家银行剥离的不良资产。他们的全称分别是中国长城资产管理股份有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、中国华融资产管理股份有限公司。中国长城资产管理股份有限公司对应接收中国农业银行的不良资产；中国信达资产管理股份有限公司对应接收中国建设银行和国家开发银行的不良资产；中国东方资产管理股份有限公司用于接收中国银行不良资产；中国华融资产管理股份有限公司用于接收中国工商银行的不良资产。其后，四大国有银行又进行了数次不良资产的剥离。

随着宏观经济的波动、国内强监管政策的落地执行以及信用风险的传导，商业银行不良资产规模以及不良率持续双升，不良市场的处置需求同步增加，仅依靠传统四大AMC远不能满足现有的不良处置需求，急需专业处置不良的机构来填补这个市场的空缺，在此背景下，地方AMC应运而生。2012年财政部和银监会联合下发的6号文允许各省可成立一家地方资产管理公司，此后2016年银监会在1738号文中允许各省增设一家地方资产管理公司，便于各省灵活化解域内不良资产业务，即为4+2的机构模式，但地方资产管理公司只能参与本省范围内的不良资产的批量转让工作。现今，我省内除了四大AMC的河南分公司外，还有两家省内AMC，分别是中原资产管理有限公司和河南资产管理有限公司。此外民营AMC、未持牌资产管理公司也在快速发展中。同时，随着国内不良资产行业规模的不断增长，各家AMC公司也不再对应接收某家银行的不良资产。

有人可能会问，说了这么半天，到底什么是不良资产？其实广义的不良资产包括企业的不良资产，即企业的不良资产和银行不良资产。企业不良资产指的是尚未处理的资产净损失和潜亏挂账，以及其他各位有问题资产预计损失金额。银行不良资产也称不良贷款，包括逾期贷款（贷款到期未还）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的无法回收的贷款）三种情况。我们日常接触的不良资产业务多为银行和其他地方金融机构的不良资产。那么银行是如何处置不良资产呢？一般是按照以下步骤进行处置：

一、借新还旧、展期、重组

对于不良贷款，银行在企业有转机的情况下，一般银行会选择让企业进行借新还旧、展期或者重组。对于临时性周转困难的企业，通过借新还旧等方式可以帮企业度过难关。毕竟银行的最终目的还是拿回欠款，并不是起诉。

二、贷款清收

如果企业在借新还旧、展期、重组等方式之后仍然无法清偿贷款，银行会通过起诉借款人和担保人、拍卖抵押物等形式追回贷款。律师在这个阶段接受银行委托进行贷款清收业务较为常见，前提是律所要在银行的委外律所名录内。银行清收业务是不良资产业务律师常做的一项业务，但是基于业务难度较低，竞争压力大，银行在费率上会压的很低。

三、贷款打包出售

如果抵押物拍卖不出去或者担保人也无力偿还的情况，银行会将此类贷款打包出售给不良资产清收公司，即前文提到的“4+2”AMC公司。当然，银行因为资产负债率以及季度或年度考核原因也会不定期打包出售不良资产。在这几家AMC打包接收不良资产后，律所同样可以与AMC签订入库合作协议，接受AMC公司的委托处置不良资产，单笔不良债权也须经过中标获取。AMC公司委托处置的不良资产往往不如银行直接委外清收的不良贷款优质，因为银行普遍会将不好请收的贷款打包出售。但是通过专业团队对AMC公司的不良资产进行尽职调查，还是可以筛选出优质的资产。

四、呆账贷款核销

如果在清收、转让操作后，仍有部分差额，银行就会进行核销。代账贷款核销是银行按照规定将呆账的贷款或者贷款损失予以核销的一种制度。当然，必须符合一定的条件，才能对不良贷款进行核销。在差额核销后，债务人和银行的债权债务关系依然存在，银行仍可随时追回欠款。

本章旨在给大家简单普及不良资产行业的前世今生以及银行关于不良资产业务的处置思路，下一章会给大家介绍下不良资产专业律师处置不良资产的多种方式，敬请期待！